盘点范围:xxxx公司成品库、原材料库和包装材料仓库。
(1)存货实物管理
××部门为专门的存货管理部门。负责××的管理工作,其中包括:××全过程,并对各过程中的相关业务实施××××××××××××等职能。
××部门为使用和管理的监督部门,负责公司各××××××监督与核算工作。
××部门,下设××××××××××××人员,并负责××××××××××××工作,且××××××人员对××××××工作负有直接的责任。
公司××××××领导直接负责上述各部门和机构之间的全面管理,实施××××××××××××的决定权。
(2)存货总账、二级分类账及三级明细账的管理部门及相互衔接、对账制度
总账和二级分类账设在××××××部门,三级明细账设在××××××,以××××××形式存在。
每月××日由××部门或人员编制收发耗用结存月报表,在该报表中根据××部门提供的数据填列结存数,根据××部门提供的数据填列收入和发出数。财务根据××××××将本月发出材料转入生产成本。
公司200x年xx月xx日存货情况如下:
原材料xx%
半成品
产成品
其他
合计
存货占公司资产总额的19%
1、盘点参与人员
产成品保管人员赵兴永,原材料保管人员宋先生、汪五湖、宁顺平、杨白龙、黄世杰,包装物保管人员张吉顺、辅料保管人员朱恒锋,存货主管、财务部欧阳经理等。
2、客户盘点情况
由于12月是该公司的产销淡季,因此公司于12月30日起就停工组织全面盘点,公司财务部事前作了很好的组织安排,并于200x年1月2日盘点结束。
3、抽盘情况
本次盘点采用事后抽盘方式,对产成品、半成品、原材料、包装材料的盘点进行了抽点,抽点金额占存货总金额的比例估计为60%左右。
低值易耗品分散在各使用部门,价值低,未实施抽盘。
4、存货的码放情况
存货堆放整齐,不同类别的存货按要求分库或分区存放;标签齐全,仓库条件符合要求;残次品分开;仓库无代保管品。
5、存货的管理情况
保管台账完善,公司定期对存货进行盘点、会计帐与保管帐进行核对。存货的出入库按内控制度进行操作。
6、在盘点过程注意到的存货报废及减值的情况
7、水泥板块特殊事项(其他行业存在下述情形参照编制):
大宗材料(石灰石、石膏、生料、熟料、水泥(散装)、煤)等监盘的结果
(1)计算堆放体或容器的体积或容积是如何计算的?
(2)经验密度数据是如何取得的?
(3)重量是如何计算的?(常用多面体体积公式参考附件2)
xx水泥库一般为圆柱体,库高、库空高、底面积直径可以通过皮尺测量而得,空高的测量方法是盘点人员自库房顶端将皮尺向库底探,水泥面与库顶的距离为库空高,水泥的实高度=库高—库空高,若下面有漏斗,应加入漏斗的体积。
xx堆放体存货,如果形状不规则,可以将其分割成若干规则体,之后将分割体体积相加从而得出堆放体体积。
8、盘点结果
公司在xx年12月31日至xx年1月3日无出入库记录;盘点中所有的存货停止流动。所以,xx年1月2日的盘点结果为xx年12月31日的数量。
公司本次提供的盘点表仅有实盘数量,无单价和金额,保管账存数未全部填写,因此抽点数仅与客户实盘数相核对,盘点盈亏数量需在现场审计时确定。
从客户提供盘点表之盘点数xxx%
从实物盘点表客户盘点数:抽点相符率xxx%
从盘点表客户盘点数xxx%
保管台账结存数xxx%
抽点人:xxxxx
20xx年x月x日
存货盘亏情况说明书范文(推荐)三
盘点基准日:20xx年6月27日-20xx年6月30日
初盘时间:20xx年6月27日-6月30日
抽点时间:20xx年7月1日-7月10日
初盘人员:各部门人员
抽点人员:财务部
盘点范围:工模、生产原材料、半成品、成品
盘点方法:
1、根据公司的实际情况,采取不停产的动态盘点。
2、工模部、生产仓库(原料、半成品、成品)、喷油课、注塑课人员将本部门的原料、半成品、成品进行初盘,初盘时各部门人员对材料、成品、半成品采取全盘的原则盘点;
3、财务部对各部门进行抽盘,根据“实存数=初盘-出货(领用)数,实存数=初盘数+进料数”计算实存数。财务人员对一般物品抽取30%进行抽盘,对红铜等贵重物料进行全盘。
4、将盘点结果与盘点日财务账面记录进行核对,寻找并分析差异原因,判断盘点结果是否可以接受。
盘点情况:
(1)原计划在六月份的最后4天完成盘点工作,但因人员事假、产假、工作量过大等原因最终盘点在7月10日完成。
(2)在盘点工模仓库是因工模部仓库管理员刚到职不久,导致存货数据不能及时更新,经过盘点,工模部仓库管理员已重新对工模部仓库进行清理,达到数目明确,清晰。
(3)生产部成品、半成品仓因地方狭窄、大量存货而导致“找一款产品如大海捞针”,更导致无法找到同款产品。
(4)喷油课一道工序完成后半成品装箱没有标明数量,例如:平板电脑后壳喷油完成后装箱,生产员工没有标明实际数量,物料员只能粗略估计数量,导致数据不清,已要求喷油课在生产装箱时一定要标明该箱产品的“明确数量”。
盘点结果:
差异原因主要为:
盘点结论:我们认为,客户的盘点差异较小,盘点结果基本可靠,存货管理基本可以信赖。
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