日期：.9.26
来源：四川省税务局
1、生产型企业的出口退税，是否也在此平台进行退税勾选？
是的。具有外贸经营权的生产企业通过“退税勾选”模块进行退税勾选，不具有外贸经营权的生产企业需委托外贸综合服务企业代办出口退税。
2、如果取得的发票属于非应税项目，在综合服务平台上选择“不抵扣”功能后，后续本张票是否会存在滞留票情况？
不会。
3、逾期发票是指什么？
逾期发票是指未按规定期限（360日内）办理增值税专用发票、机动车销售统一发票认证、确认或者海关进口增值税专用缴款书稽核比对的增值税进项发票。
逾期增值税扣税凭证继续抵扣应按照修改后的《国家税务总局关于逾期增值税扣税凭证抵扣问题的公告》（国家税务总局公告第50号）及《国家税务总局关于进一步优化增值税 消费税有关涉税事项办理程序的公告》（国家税务总局公告第36号）相关规定执行。
4、退税勾选与代办退税勾选的区别是什么？
退税勾选是外贸企业、外贸综合服务企业自行出口办理出口退税勾选时使用的模块，代办退税勾选是外贸综合服务企业代理出口业务代办出口退税业务时使用的模块。
5、是否可以在一个征期内进行多次“勾选认证、统计、确认签字”三个程序，最终可抵扣范围为多次勾选后合计数？
纳税人每个属期内支持多次勾选、撤销勾选、申请统计、撤销统计、签名确认、撤销签名（未完成申报之前）等操作。最终可抵扣范围为最后一次“申请统计”加“确认签名”后的合计数。
6、本用于抵扣的发票误选用于退税，或本用于退税的发票误选用于抵扣的，可否撤销勾选？
可以，在当前申报期内且未申报的情况下可以撤销。已申报或过了申报期的，参照“回退税款所属期”操作。
7、是否需要逐张点击发票才能查看销方是否为失联、走逃企业？如果在勾选认证时未注意到销方已失联，在抵扣时是否会提示？
（1）需要逐张点击发票的“查看明细信息”列才能查看销方是否为走逃失联企业。
（2）如果在勾选认证时未注意到销方已失联，在“增值税发票综合服务平台”的“首页”下，系统会提示：
“您有**张当期已确认抵扣的发票被判定为非正常发票，请进行相关处理！”
“您有**张往期已抵扣的发票被判定为非正常发票，请在当期进行进项税额转出处理！”
“您有**张当期已确认抵扣的出口转内销发票被判定为非正常发票，请进行相关处理！”
“您有**张往期已抵扣的出口转内销发票被判定为非正常发票，请在当期进行进项税额转出处理！”
8、什么情况下会调整发票的有效抵扣税额？
单张发票记录的购进货物和服务有部分是按政策要求不得抵扣进项税额的，需要调整发票的有效抵扣税额。
9、发票查验系统可以查询多久的发票？比如：当前时间查询发票，是否可以？
升级后的“增值税发票综合服务平台”提供了发票查验的功能，纳税人通过点击“发票查验”，系统自动跳转到“国家税务总局全国增值税发票查验平台”。目前查验平台支持最近一年内增值税发票管理新系统开具的发票。
10、增值税发票生命周期信息展示对异常发票是否提示？在勾选前就有提示吗？还是勾选后再提示？
（1）增值税发票生命周期信息展示对异常发票有提示；
（2）勾选前：在发票勾选列表下，“操作”列有红色字体显示的“查看明细信息”，点击红色字体可以查看该张发票销方信息（会显示销方是否为走逃失联企业等）和发票状态信息（发票的流转状态和管理状态)。
（3）勾选后：在“增值税发票综合服务平台”的“首页”下，系统会提示：
“您有**张当期已确认抵扣的发票被判定为非正常发票，请进行相关处理！”
“您有**张往期已抵扣的发票被判定为非正常发票，请在当期进行进项税额转出处理！”
“您有**张当期已确认抵扣的出口转内销发票被判定为非正常发票，请进行相关处理！”
“您有**张往期已抵扣的出口转内销发票被判定为非正常发票，请在当期进行进项税额转出处理！”
11.企业目前通过自助办税终端和扫描认证仪认证发票，发票系统2.0上线后关于“确认签名”的操作如何处理？
（1）通过“自助办税终端和扫描认证仪”认证的发票，在新上线的“综合服务平台”默认勾选为抵扣用途，需要选择工具栏“抵扣勾选”项目下的抵扣勾选统计页面，在弹出的页面右方点击“确认签名”按钮即可。
（2）点击“确认签名”按钮后，系统会弹出提示信息对话框，“是否确认，确认后当前统计报表将作为申报的依据”，点击提示信息对话框中“确定”按钮。系统会要求用户再次输入证书密码（需要插盘）进行用户身份的再次确认。
（3）输入正确的证书密码，会弹出“确认成功”提示框，点击“确定”按钮即可。
（4）完成上面三个步骤后，方可进行当期的抵扣申报工作。
12.D级纳税人是否可以网上勾选？
可以。按照《国家税务总局关于扩大小规模纳税人自行开具增值税专用发票试点范围等事项的公告》（8号）第二条规定，自3月1日起，所有一般纳税人取得增值税专用发票、机动车销售统一发票、通行费增值税电子普通发票均可以自愿选择使用增值税发票选择确认平台（即升级后的增值税发票综合服务平台）。
13.勾选认证的发票后，再在电子税务局上申报，是否有延迟？
抵扣统计的频率为每天准实时执行，除网络故障等原因，数据延迟可忽略不计。新增勾选认证数据会触发报表更新，请您关注统计表上方的“报表更新时间”（报表更新时间精确到秒）。
14.发票勾选的“可更改有效税额”功能，企业实际操作中存在很多情况，如发票金额多开等，企业一般是先整张认证后，再做进项税额转出，这样账务清晰明了。有“可更改有效税额”功能后，是否意味着企业只需抵扣该抵扣金额，不用再多一步进项税额转出？
选择勾选的发票后，系统会将有效税额转变为可编辑状态，系统默认的有效税额为发票税额，纳税人可修改并输入实际发生的有效税额，输入的有效税额大于零但小于或等于发票税额。但要注意该张发票的剩余税额（税额-有效税额）不支持再次勾选。有“可更改有效税额”功能后，纳税人只需抵扣输入的实际发生的有效税额，不用再做进项税额转出。有其它规定的除外。
15.登录综合服务平台是否必须使用金税盘或税控盘，可否不需要金税盘或税控盘登录平台抵扣勾选？
不可以。为保证企业涉税信息安全，必须使用金税盘或税控盘登录，以验证登录身份。用户使用可以连接互联网的电脑，在USB接口插入金税盘或者税控盘登录所在省份的增值税发票综合服务平台网站。系统会提示：本平台只用到金税盘或税控盘里的身份认证证书功能。另外，每次只能同时插入一个金税盘或税控盘，且不能同时插入其它数字证书（如银行U盾等）。
16.发票导出处理后，可以直接导入吗？
可以。“抵扣勾选—发票批量抵扣勾选”模块可以通过文件导入的形式实现批量勾选，达到提高发票勾选效率、降低勾选工作量的目的。本功能是针对发票数据量较大、逐票勾选模式不太适用的纳税人提供的一项优化服务。
（1）纳税人根据需要筛选出需要勾选的发票清单，保存为excel 格式的xls文件（建议文件大小不超过500k），将对应的“是否勾选”列的值改为“是”或“否”，并根据企业需要调整有效抵扣税额，实现对所属期发票勾选数据或撤销勾选数据的准备。
（2）点击“上传”按钮，然后点击“浏览”按钮选择之前准备好的勾选清单文件，再点击“打开”按钮，最后点击“上传”按钮即可实现文件的上传。文件上传成功后即实现了批量操作。
17.发票下载功能是抵扣发票功能吗？
不是。在工具栏里“抵扣勾选”和“发票下载”是不同的功能模块。
企业通过“发票下载”功能，可根据业务需要自行申请并下载本企业开具的和取得的增值税发票。本功能模块包含发票下载、发票查询等功能。
18.增值税普通发票能在综合服务平台查询吗？
可以。升级后的“增值税发票综合服务平台”提供了发票查验的功能，纳税人通过点击“发票查验”，系统自动跳转到“国家税务总局全国增值税发票查验平台”。因此，“国家税务总局全国增值税发票查验平台”支持查询的发票都可以在综合服务平台实现查询。
19.综合服务平台中的发票生命周期显示功能，对存在风险的上游纳税人能不能自动提示？
在发票勾选列表下，“操作”列有红色字体显示的“查看明细信息”，点击红色字体可以查看该张发票销方信息。如果销售方为走逃（失联）等存在风险的企业时，将在销售方信息中显示。
20.注销勾选与撤销勾选的区别是什么？
（1）“注销勾选”实现的功能是：纳税人办理注销税务登记，在完成当期税款所属期申报后（例如当前月份为9月，当期税款所属期为8月），允许对下一税款所属期发票数据的勾选确认（例如当前月份为9月，下一税款所属期为9月），从而可以进一步完成下一税款所属期的注销申报。步骤：
①进入首页，可看到“注销勾选”按钮的，即可进行注销勾选操作；
②点击“注销勾选”按钮；
③弹出的对话框中点击“提交申请”后，系统再次提示谨慎操作；
④点击“确定”后，弹出对话框“注销勾选操作成功”；
⑤再次回到首页进行查看，“注销勾选”按钮已无显示，首页新增一个按钮“撤销注销勾选”。
（2）“撤销勾选”实现的功能是：对前次发票勾选操作的撤销处理（即将已勾选的发票转变为未勾选状态）。步骤：
①勾选状态选择“已勾选”，在查询条件区，选择勾选日期的范围，点击“查询”按钮，可查询当前税款所属期已勾选的发票；
②对查询出的已勾选发票，选中一张勾选标志为“已勾选”的发票，可取消第一列的勾选状态，实现对前次勾选操作的撤销处理；
③确认本次需要勾选的发票全部撤销勾选完成后，点击“提交”按钮，弹出撤销勾选信息对话框；
④确认信息无误后点击“确定”按钮，保存修改，即可完成发票的撤销勾选。
此次系统升级，从9月20日0时至9月28日24时进行，2.0版上线在即，小伙伴们纷纷留言咨询。
今天我们就针对大家问得最多的问题，做出解答，一起来看看吧~
01、请问9月20日到28日，金税盘、税控盘上进项发票就不能勾选了吗？也不能开红字发票了吗？
不能，停机期间不能勾选确认进项发票，也不能开具红字发票。
02、关于“在停机前联网登录税控开票软件下载发票信息”的要求，一直都在开票，还用下载吗？
一直在联网开票的，开票软件会自动下载离线开票信息，请参照四川税务微信公众号推送的《增值税发票管理系统停机升级倒计时，离线开票信息下载了吗？》查看离线开票信息即可。
03、系统升级不能上传发票信息期间，离线开票数量有限制吗？
离线开票数量与在线开票数量是一样的，是根据票种核定信息确定的，但如果离线时限为0，则离线状态不能开具发票。
04、增值税发票管理系统2.0版停机升级对不开票的小规模纳税人有影响吗？还是要下载发票信息吗？
增值税发票管理系统2.0版停机升级对未使用税控专用设备开具发票的小规模纳税人无影响，不需要下载发票信息。
05、增值税发票管理系统2.0版是以网页的形式出现还是以客户端的形式出现呢？客户端的话是不是还要收取服务费呢？
增值税发票管理系统2.0版纳税人端使用的增值税发票综合服务平台是网页版，免费提供给纳税人使用，不收服务费。增值税发票管理系统2.0版纳税人使用的税控开票软件是客户端，开票软件服务费按照《国家发改委关于降低增值税税控系统产品及维护服务价格等有关问题的通知》（发改价格〔〕1243号）和国家税务总局有关规定执行。
06、抵扣勾选认证发票功能对企业信用等级有哪些要求呢，还是说所有的信用等级都可以用呢？
无纳税信用等级要求。按照《国家税务总局关于扩大小规模纳税人自行开具增值税专用发票试点范围等事项的公告》（8号）第二条规定，自3月1日起，所有一般纳税人取得增值税专用发票、机动车销售统一发票、通行费增值税电子普通发票均可以自愿选择使用增值税发票选择确认平台（即升级后的增值税发票综合服务平台）。
07、增值税发票管理系统2.0版上线后原增值税发票选择确认平台还可以用吗？
不可以，增值税发票管理系统2.0版由增值税发票选择确认平台升级而来，增值税发票管理系统2.0版上线后，纳税人将使用增值税发票综合服务平台。
08、增值税发票管理系统2.0版的发票批量勾选模块应当采用什么版本的电子文档？
Excel 格式的xls文件，建议文件大小不超过500k。
09、9月20日至28日系统升级期间不能开票么？万一需要开票怎么办？
纳税人按要求下载离线开票时限和离线开票累计限额后，系统停机升级期间可以正常开票。
10、我们使用的是百旺开票系统，请问增值税发票管理系统2.0版增加的这些功能在哪儿可以体现？
增值税发票管理系统2.0版中开票软件无任何改变，原增值税发票选择确认平台升级为增值税发票综合服务平台，新增的功能在增值税发票综合服务平台体现。
逾期抄报税热点问题解答
1.什么是抄报税？
抄报税是指使用税控设备（金税盘、税控盘、报税盘）的纳税人每月纳税申报期结束前将上月税控设备的使用情况联网汇总上报的操作。无论上月是否开具增值税发票（含增值税专用发票、增值税普通发票、增值税电子普通发票、增值税普通发票（卷票）、机动车销售统一发票、二手车销售统一发票，下同）都需进行抄报税操作。
2.如何抄报税？
见8月29日推送的《关于及时抄报税的温馨提示》。
3.什么是逾期抄报税？有什么影响？
使用税控设备的纳税人纳税申报期结束前未进行抄报税操作的，即为逾期未抄报税。逾期未抄报税会导致税控设备被锁死，无法正常开票。锁死后纳税人需持税控设备到主管税务机关办税服务厅办理逾期抄报税业务（即进行税控设备使用情况联网汇总上报和清卡、解锁，下同）后，方可正常开票。
4.本次暂停逾期抄报税的影响是什么？
因逾期未抄报税造成税控设备已被锁死的， 9月6日至9月28日无法到税务局办理逾期抄报税业务，不能恢复开票。
5.暂停办理逾期抄报税业务对本月申报有什么影响？
税控设备已被锁死的，需要在9月6日前前往办税服务厅办理逾期抄报税业务之后，再进行正常申报。税控设备状态正常的，对本月申报无影响，但纳税人需在本月正常抄报税截止时间9月18日之前完成抄报税，以免在9月19日至9月28日无法开票。
6.9月6日暂停办理逾期抄报税对勾选发票有什么影响？
无影响。
7.系统升级期间可以开票和认证发票吗？
我省将自9月20日0时至9月28日24时对现有发票系统停机升级，停机升级期间纳税人自行开具发票，委托代征代开发票、不动产交易和个人出租房屋代开发票业务均可正常办理；发票勾选确认、发票申领等业务暂无法办理。详见四川税务微信公众号8月30日推送的《关于增值税发票管理系统停机升级的通告》。
8.、享受免征增值税的、按季申报的小规模纳税人/个体工商户是否需要每月抄报税？
是，所有使用税控设备的纳税人都需要按月抄报税，与是否享受免征增值税政策优惠无关。按季申报的纳税人季中每月也需要抄报税。
9.、有主盘和分机盘（副盘）的，怎么抄报税？
分机盘（副盘）先抄报税，主盘再抄报税。
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